D bank sent der Gesellschaft eng Ausso all Mount
An der Buchhaltung, cash ëmfaasst Mënzen Währung undeposited handelbaren Wertpapieren wéi Schecks, Bankschecks an Geldanweisungen ass bei Giro-a Sparkonten an d Nofro certificates of depositEng Zertifikat iwwer d 'Hinterlegung (CD) ass eng verzinsliche Einlage, d' zurückgenommen kënne ginn, vun enger bank ze ginn (demand-CD) oder zu engem festgeluechte Fälligkeitstermin (CD). Nëmmen verlaangen, Cd, kann entzu ginn, zu all moment an ouni Ëmzemellen Wooren oder Vertragsstrafe stinn, an Bar. Boergeld net enthalen Timbere, Schuldscheine, mol Cde, oder Wechselforderungen. Déi meescht Entreprisen notzen dat Tagesgeldkonto, fir mat Hirem cash-Transaktiounen. D Entreprise Einzahlungen Hire Einzahlungen bei enger bank, Girokonto a schreift Schecks, Hir Rechnunge bezuele.
Bedenken, e Kont ass e Vermögenswert vun der Entreprise, MÄ op d 'bank, Hire Kont ass eng Verbindlichkeit, well d' bank schëlleg d Suen op Hirem Kont.
Aus dësem Grond, an de bil-Kont, Einzahlungen sinn richter (Si erënneren sech, Verbindlichkeiten ze erhéijen mat enger Gutschrift) a préift an aner Ermäßigungen sinn Belastungen (Scholden ze reduzéieren sech mat enger Lastschrift).
D 'Entreprise préift dës Uweisung géint seng Opzeechnunge, fir ze bestëmmen, wann Se mussen, maachen Si keng Verbesserungen oder Anpassungen, déi entweder d 'Entreprise d' Gläichgewiicht oder d bank Gläichgewiicht. Eng bank Versöhnung ass e Plang, d Entreprise (einlagerer) bereitet an Einklang ze bréngen, oder ze erklären, den Ënnerscheed tëscht der cash-Saldo um Kontoauszug an der Kontostand op der Entreprise Bicher. D 'Entreprise bereitet eng bank Versöhnung, fir d' Bestëmmung vu senger tatsächlech cash-balance a preparéieren Dir all d 'Aschreiwungen aus de biller erauszerechnen d' cash-Navigatioun an der Finanzbuchhaltung. E Kontoauszug ass e Rekord vun Ärem bil-Kont-Transaktiounen, an der Regel fir e Mount, virbereet vun der bank. E bank-Uweisung gesäit sou aus: Dës Kontoauszug ass e Beispill fir d Transaktiounen, déi geschitt sinn, während dem Mount. An der Lagerstätte an Danksagungen, déi Dir gesinn, d Einzahlungen op de Kont an eng CM, déi eng Sammlung vun engem Hiwäis (kuckt Hiwäis op ënnen Erklärung) an Zinsen, déi d bank gezahlt huet, fir Äre Kont. An der Schecks an Lastschriften Iwwer gesi Si déi eenzel Prüfungen, déi verschafft gi sinn, duerch d 'bank, a Si gesinn och SC fir eng bank, d' service-Taxe op Hirem Kont hunn, souwéi eng NSF (steet fir Net Ausräichend Mëttel) a bedeit, datt mir eng Vorauszahlung vun engem Clienten, de Client awer net genuch Suen hunn, fir de Scheck ze bezuele (bounced check). Zu den Dokumenter an der Gesellschaft (oder de Bicher) bezeechent d Hauptbuch Buchung a kann a form vu Boergeld Auszahlung journal Geldeingang Zäitschrëft, cash-Hauptbuch-Buchungen oder Parteie vu cash-Transaktiounen. E Beispill fir eng cash-Lëscht ass: D 'bank-Suen op September drësseg Dollar ass, awer laut eise Ënnerlagen, d' Enn vun der cash balance-Dollar. Mir brauchen eng bank Versöhnung, fir erauszefannen, firwat et en Ënnerscheed gëtt. Eng bank Versöhnung vergläicht de Kontoauszug an eisem eegenen Opzeechnungen an versöhnt, oder Solden zu zwou Solden. Et gëtt e puer Elementer vun Informatiounen, déi mir kréien kënnen, duerch de Verglach vun der bank-Uweisung, fir eise Datensätzen keng Saach, déi net passen oder net disponibel op béide plazen genannt gëtt, e ausgleichsposten. E ausgleichsposten Derbäi oder ofgezunn gëtt, fir d 'bank oder bei d' Buch-Säit vun der Versöhnung. Déi folgend Tabell soll Iech e puer Beispiller dofir ginn, wéi dës d Vereinbarkeit vu Géigestänn gëllen, déi an enger bank Versöhnung: Kuckt. Vergläichen Dir d 'Kuckt op den Kontoauszug mat de Einzahlungen op d 'Firma' s Bicher, Dëse Verglach ze maachen, placéieren Si e Häkchen an der bank-Uweisung an an der Firma s Bicher vun den Oflagerungen, déi Stëmmen. Eng Anzahlung an transit ass an der Regel en Dag d 'Kasseneinnahmen erzielt, deen Einleger d' Bicher an engem Zäitraum opgeholl, awer als Anzahlung vun der bank an der nächster Period. Déi meescht Anzahlung an transit ass de cash receipts hinterlegt de leschte Werktag vum Mount. Normalerweis Oflagerungen am transit optrieden, nëmmen an der Géigend vum Enn vun der Period ofgedeckt duerch d bank-Uweisung. Zum Beispill, eng Einzahlung an enger bank d Nuecht Depot zu Vläicht drësseg-opgeholl vun der Firma Mee einunddreißig a vun der bank am. Sou, d Kautioun net op engem Kontoauszug fir de Mount Mee gaangen. Iwwerpréiwen Si och d 'Kuckt op transit opgelëscht, déi am leschte Mount d' bank vun der Versöhnung géint d bank-Uweisung. Direkt ënnersichen all Einzahlung, déi Si während dem Mount, awer feelen an der bank-Uweisung (et wier well, et geet ëm eng Einzahlung um Enn vun der Period).
Bezuelt Prüfungen.
Wann ofgebrach Prüfungen (vun engem Entreprise préift, verschafft a bezuelt vun der bank) koum mat dem Kontoauszug vergläichen Se d Uweisung sécher, datt déi béid Deeler Stëmmen. Dann Sortieren Si d Prüfungen an numerischer Reiefolleg. Bestëmmen Si als Nächst, déi Prüfungen sinn ganz gutt. Grouss Prüfungen sinn, ausgestallt duerch eng Einzahlung gemaach, awer net bezuelt vun der bank, op där Si behalen ginn. D 'Partei, déi d' Iwwerpréifung net eingezahlt hunn, ginn Si et direkt. Eemol hinterlegt, kënnen Kontrollen huelen e puer Deeg, fir deaktivieren Si d banking-system. Bestëmmen d 'ausstehenden Prüfungen duerch de Verglach vun der Scheck bezuelen, ageraumt d' bank mam Scheck bezuelen, erausgi vun der Gesellschaft. Benotzen Se e Häkchen an d Entreprisen ophuelen vun checks, ausgestallt ze identifizéieren, déi Schecks vun der bank zréckginn. Schecks ausgestallt, déi nach net zréckginn gouf, sinn déi vun der bank de ausstehenden Prüfungen.
Dann bestëmmen d Oflagerungen am transit
Wann d 'bank net zréck, préift awer nëmmen d' Parteien, d 'geläscht Prüfungen um Kontoauszug, bestëmmen d' ausstehenden überprüfungen duerch de Verglach vun dëse Lëscht mat den Entreprisen ophuelen vun checks, ausgestallt.
Heiansdo préift, geschriwwen viru laanger Zäit nach méi oppen. Prüfungen ganz gutt wéi den Ufank vum Mount eraus op de viregten Mount bank Versöhnung. Déi meescht vun dësen geleert hunn, während den aktuelle Mount Lëscht déijeeneg, déi net gekläert, wéi déi nach ausstehenden, op den aktuelle Mount vun der Versöhnung. Domiciliatioun a Gutschriften. Iwwerpréiwen, ob all Abbuchungen an Gutschriften um Kontoauszug. Lastschrift reflektéieren Abzüge fir Elementer wéi service-Käschten, NSF iwwerpréift, safe professeren, an d Noten vun der bank gezahlt fir de deponenten.
Gutschriften reflektéieren Verbesserungen fir Elementer wéi Notizen gesammelt, fir d 'vun der Einleger vun der bank an überweisungen vun Mëttelen aus anere der bank, an der d' Entreprise sent d 'Gelder un d' home-office-bank.
Bieden d bank debit-a Gutschriften mat de deponenten Bicher, fir ze kucken, wann Se schonn opgeholl goufen. Stellen Si Journaleinträge fir all d Elementer, déi net schonn erzielt an der Entreprise Bicher.
Heiansdo Banken maachen och Feeler duerch Hinterlegung oder Suen vun Ärem Konto a Feeler.
Si mussen Hir bank Kontaktéiert, déi Feeler ze bekëmmeren awer net notieren Dir all d 'Aschreiwungen an Hiren Dokumenter, well d' bank Feeler, dee kee Bezuch zu Hirer Datesätz benotzbar. Buch Feeler An all Buch Feeler. En dacks Feeler vun Einlegern d Foto ass eng Iwwerpréifung an der Buchführung an enger Héicht, déi sech aus dem tatsächlechen Betrag.
Zum Beispill, e Dollar véierzeg-siwen-check cf kënne ginn, als Dollar.
Obschonn den check klärt d 'bank de Betrag op de Scheck geschriwwen (Dollar) Einleger Dacks net de Feeler offänken, bis d' Durchsicht der Kontoauszug oder ofgebrach iwwerpréift. Oflagerungen am transit, ausstänneg Schecks an bank-service-Käschten an der Regel Kont fir d Differenz tëscht dem pavillon maritime-Cash-Kont an dem Kontostand. Gesi Si sech de folgende video-Beispill an dann gi mir méi wäit sichen an Kontoauszug an Opzeechnunge, déi vun MÉNGER FIRMA (op Däitsch Firma) fir eng druckbare Kopie. No engem Verglach vun der Kontoauszug an Opzeechnunge, déi vun Ménger Firma, sollten Si erausfonnt hunn, déi folgend Vereinbarkeit Géigestänn: Benotzt d 'Diagramm uewen an d' Vereinbarkeit vun Positiounen, déi Kontenabstimmung, géif sou Ausgesinn: Wann d 'bank an de buchen Si d' accord sinn, Si sinn bal fäerdeg. Op d 'bank Säit vun der Versöhnung, déi Se net brauchen, eppes aneschtes ze dinn, ausser op d' bank, wann Se bemerken, bank Feeler. Op der Buch Säit, déi Se maache mussen, journal-Inscriptiounen, déi fir all déi Vereinbarkeit vu Elementer. Déi gutt Noriicht ass, all Säit enthält BOERGELD. Wann mir op d Buch-Säit an der bank Versöhnung, mir ginn WIESSELEN cash. Wann mir ofgezunn, fir d Buch-Säit an der bank Versöhnung, ginn mir KREDIT-cash. D 'journal-Inscriptiounen, déi fir d' Bicher-Säit Ménger Firma sinn: Wann eng Firma behauptet, méi wéi e Girokonto, et muss versöhnen all Kont separat mam Saldo um Kontoauszug fir de Kont. De Einleger sollt och sorgfältig iwwerpréiwen, fir ze kucken, datt d 'bank net kombinéieren, d' Transaktiounen vun de Konten. An der interne Struktur, Trennung vun Aufgaben ass e wichtege Wee, fir zu verhënneren.
Eng Plaz, fir ze trennen-Aufgaben gëtt tëscht der cash-Auszahlung Zyklus an kontenabstimmungen.
Fir d 'Vermeidung vun Oferkannt, ënner de Mataarbechter, d' persoun, déi eng Versöhnung vun der bank Konto sollt net bedeelegt sinn, d cash-Auszahlung Zyklus.
Och d 'bank sollt d' E-mail d 'Uweisung direkt un d' persoun, déi eng Versöhnung vun der bank Konto all Mount.
Sende vun der Uweisung direkt begrenzt d 'Zuel vun de Leit, déi hätten och d' Méiglechkeet ze éiwegkeetsmanipulatioun, mat der Ausso. Fir eng aner Perspektiv an chance Praxis-einfach kontenabstimmungen, klickt op Banking-Praxis.
